О практике и результатах взаимодействия с правоохранительными органами в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Во исполнение Протокола Всероссийского межведомственного совещания-семинара «Эффективность взаимодействия налоговых и следственных органов по выявлению и расследованию в сфере налогообложения» Управлением Федеральной налоговой службы по Псковской области, Следственным управлением Следственного комитета РФ по Псковской области (далее - СУ СК РФ по Псковской области), Управлением Министерства внутренних дел России по Псковской области (далее - УМВД России по Псковской области) создана межведомственная рабочая группа, которая координирует действия при взаимодействии трех ведомств. Одним из вопросов взаимодействия межведомственной рабочей группы является противодействие преступлениям в сфере государственной регистрации  и миграции юридических лиц, в т.ч. организация работы по возбуждению уголовных дел по признакам преступлений, предусмотренных статьями 170.1 «Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета», 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создание, реорганизация) юридического лица» Уголовного кодекса Российской Федерации, а также организация работы по возбуждению уголовных дел по признакам преступлений, предусмотренных статьями 202 «Злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами», 327 «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» Уголовного кодекса Российской Федерации.

При обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 170.1 и статьями 173.1, 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ) налоговый орган направляет в органы внутренних дел материалы о возбуждении уголовных дел, при рассмотрении которых органы внутренних дел принимают решение о возбуждении уголовного дела или об отказе в возбуждении уголовного дела.

В 2013 году в УМВД России по Псковской области налоговыми органами области направлено 4 материала о возбуждении уголовных дел по признакам преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 170.1 и статьями 173.1, 173.2 УК РФ. По 2 материалам УМВД России по Псковской области вынесены постановления об отказе в возбуждении уголовных дел, а по 2 юридическим лицам, УМВД России по Псковской области материалы направлены по подследственности в СУ СК РФ по Псковской области, по которым в последствии были вынесены Постановления об отказе в возбуждении уголовных дел. В 2014 году в УМВД России по Псковской области направлено 3 материала о возбуждении уголовных дел.